Termi " factoring" sisältää asiakkaan koko kaupan velat. Toisaalta laskujen diskonttaukseen sisältyy vain sellaisia kauppavelkoja, joita tuetaan tilinpäätöksessä. Lyhyesti sanottuna laskun diskonttaus merkitsee ennakkomaksua laskusta, kun taas factoring voidaan ymmärtää kaupallisen velan suorana hankintana.
Lainan alennuksen ja faktoinnin välillä on siis hieno erotus, joka selitetään alla olevassa artikkelissa.
Vertailukaavio
| Vertailun perusteet | Bill-alennus | factoring |
|---|---|---|
| merkitys | Lainan kaupankäynti ennen kuin se tulee maksettavaksi hinnalla, joka on pienempi kuin sen nimellisarvo, tunnetaan nimellä Bill Discounting. | Rahoitustapahtuma, jossa yritysjärjestö myy kirjanpidollisia velkojaan rahoituslaitokselle alennuksella, tunnetaan nimellä Factoring. |
| Järjestely | Koko lasku diskontataan ja maksetaan, kun tapahtuma tapahtuu. | Kerroin antaa enimmäismäärän ennakosta, kun tapahtuma tapahtuu, ja jäljellä oleva määrä selvityshetkellä. |
| osapuolet | Laatikko, saaja ja maksunsaaja | Tekijä, velallinen ja asiakas |
| Tyyppi | Vain rekrytointi | Hakemus ja turvautuminen |
| Hallinnollinen laki | Neuvotteleva väline, 1881 | Ei tällaista erityistä säädöstä. |
| Rahoittajan tulot | Diskonttauskulut tai korot | Rahoittaja saa etua muista rahoituspalveluista ja muista liittoutuneista palveluista. |
| Velkojen luovutus | Ei | Joo |
Laskun alennuksen määritelmä
Bill-diskonttaus on kaupankäynnin tai myyntilaskun prosessi pankille tai rahoituslaitokselle ennen sen erääntymistä, jonka hinta on pienempi kuin sen nimellisarvo. Vekselin alennus perustuu jäljellä olevaan aikaan sen erääntymiselle ja siihen liittyvälle riskille.
Ensinnäkin pankki on tyytyväinen laatikon uskottavuuteen ennen rahan edistämistä. Kun pankki on tyytyväinen laatikon luottokelpoisuuteen, se myöntää rahat vähennettynä diskonttauskuluilla tai koroilla. Kun pankki ostaa laskun asiakkaalle, siitä tulee vastaavien laskujen omistaja. Jos asiakas viivästyttää maksua, hänen on maksettava korkoa määrättyjä hintoja kohti.
Lisäksi, jos asiakas laiminlyö laskujen maksamisen, lainanottaja on vastuussa samoin kuin pankki voi myös käyttää velkojan oikeuksia lainanottajan asiakkaalle toimittamiin tavaroihin.
Määrittely Faktorointi
Faktorointi on tapahtuma, jossa asiakas tai lainanottaja myy kirjanpidolliset velat tekijälle (rahoituslaitos) alennuksella. Ostettuaan saamiset tekijärahoitus, rahaa heille sen jälkeen, kun on vähennetty seuraavat:
- Sopiva marginaali (varaus)
- Rahoituspalvelujen korkokulut
- Komission maksut lisäpalveluista.
Nyt asiakas välittää kokoelman asiakkaalta rahoituslaitokselle tai antaa käskyn välittää maksu suoraan tekijälle ja suorittaa maksut. Pankki tarjoaa asiakkaalle seuraavat palvelut: Luottotutkimus, Velkojien ylläpito, Velkojen perintä, Velkojien luottotiedot ja niin edelleen.
Faktoinnin graafinen esitys
Faktointityypit ovat:
- Julkistettu faktointi : Kaikki osapuolet tietävät factoring-järjestelystä.
- Julkistamaton faktointi : Osapuolet eivät tiedä factoring-järjestelystä.
- Takaisinperintätekijä : Jos asiakas ei maksa maksua, lainanottaja maksaa väärät velat.
- Ei-regressiota koskeva tekijä: Itse tekijät kantavat huonon velan määrän, ja siksi palkkio on korkeampi.
Billin alennuksen ja Factoringin keskeiset erot
Seuraavat ovat suurimmat erot laskujen diskonttauksen ja faktoinnin välillä:
- Lainan myyntiä alennuksella pankille ennen sen erääntymistä kutsutaan Bill diskonttaukseksi. Velallisten myynti rahoituslaitokselle alennuksella on Factoring.
- Lasku diskontataan, ja koko summa maksetaan lainanottajalle tapahtuman yhteydessä. Päinvastoin, enimmäismäärä määrästä annetaan ennakkona, ja loput määrästä annetaan tasapainona maksujen toteutuessa.
- Diskonttauksen osapuolet ovat laatikko, maksun saaja ja maksunsaaja, kun taas factoring-osapuolet ovat tekijä, velallinen ja lainanottaja.
- Laskun diskonttaus on aina turvautuminen, eli jos asiakas laiminlyö velan maksamisen, maksu suoritetaan lainanottajalta. Toisaalta faktorointi voi olla turvautumista ja ei-takaisinperintää.
- Vuoden 1881 neuvotteluvälineitä koskeva laki sisältää laskujen diskonttausta koskevat säännöt. Toisin kuin faktointi, jota ei käsitellä missään säädöksessä.
- Laskussa diskonttauksessa rahoittaja saa rahoituspalvelujen diskonttauskustannukset, mutta tekijä saa korkoa ja palkkiota.
- Faktoinnissa velat jaetaan, joita ei tehdä laskujen diskonttauksessa.
johtopäätös
Laskun diskonttauksessa laskut käydään kauppaa, kun taas myyntisaamiset myydään. Näiden kahden aiheen välillä on suuri ero. Laskutuksessa pankki tarjoaa erityisen rahoituspalvelun, mutta jos puhumme factoringista, rahoittaja antaa myös lisäpalveluja.
